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　　根據(jù)《深圳經(jīng)濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》的規(guī)定，按照年度審計項目計劃，2011年12月至2012年3月，我局對深圳市鹽田區(qū)人民政府沙頭角街道辦事處（以下簡稱沙頭角街道辦）送審的橋東東中老住宅區(qū)綜合整治工程項目竣工決算進行了審計。審計工作得到該單位的支持和配合，審計實施工作進展比較順利。審計過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報表、賬冊、會計憑證及合同等資料。根據(jù)有關(guān)審計準則，沙頭角街道辦對其提供予審計機關(guān)的會計資料及其他證明資料的真實性、完整性負責(zé)，審計機關(guān)的責(zé)任是對其進行審計并作出審計結(jié)論。

　　一、基本情況

　　橋東東中老住宅區(qū)綜合整治工程項目經(jīng)深鹽發(fā)改〔2008〕3號文批準立項，計劃投資274萬元，資金來源為區(qū)財政，項目建設(shè)單位是沙頭角街道辦。工程于2008年11月27日開工，2009年8月18日通過竣工驗收，工程質(zhì)量驗收等級為合格。

　　二、審計結(jié)果、跟蹤審計情況和審計評價

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　　該項目竣工決算送審金額為2,510,134.33 元。經(jīng)審計，審定金額為2,437,935.89 元，核減72,198.44元，核減率2.88%，詳見附表。

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　　在對本項目的跟蹤審計過程中，完成結(jié)算審計一項，出具結(jié)算審計報告一份，送審金額1,994,374.05元，審定金額1,925,535.61元，核減68,838.44元，核減率3.45%。

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　　審計結(jié)果表明，建設(shè)單位在項目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄椖?，工程資料齊全;在財務(wù)管理及會計核算方面，會計資料較完整，所披露的會計信息真實地反映了建設(shè)資金的來源和運用情況;在投資計劃執(zhí)行方面，該項目計劃投資274萬元，實際投資243.79萬元。

　　三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

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　　報審決算中招標代理費一項11,400.00元，且已支付，根據(jù)《中華人民共和國國家發(fā)展計劃委員會關(guān)于印發(fā)〈招標代理服務(wù)收費管理暫行辦法〉的通知》（計價格〔2002〕1980號）的規(guī)定計算，招標代理費應(yīng)為8,040.00元，此次審計核減3,360.00元。

　　建設(shè)單位應(yīng)追回多付的招標代理費3,360.00元，今后簽訂工程招標代理合同及計算招標代理費時應(yīng)嚴格按有關(guān)規(guī)定計算，避免多付費用。

　　（二）未按規(guī)定時限報審竣工決算

　　本工程于2009年8月18日竣工，建設(shè)單位于2011年12月16日報審本項目竣工財務(wù)決算。與《深圳經(jīng)濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》第二十八條“建設(shè)、施工等與項目建設(shè)相關(guān)的單位，應(yīng)當(dāng)在項目完成竣工驗收之日起九十日內(nèi)，向?qū)徲嫏C關(guān)提交決算資料”的規(guī)定不符。

　　建設(shè)單位今后建設(shè)的項目竣工驗收后，應(yīng)及時整理項目決算資料，報送審計機關(guān)審計。

　　對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，請沙頭角街道辦事處自收到本報告之日起90日內(nèi)，將整改情況書面報告深圳市鹽田區(qū)審計局。

　　附件：橋東東中老住宅區(qū)綜合整治工程項目成本決算審計匯總表

　　                                                                    二〇一二年三月二十八日

附件:
橋東東中老住宅區(qū)綜合整治工程項目建設(shè)成本決算審計匯總表
					單位：人民幣（元）
序號	審計事項	送審金額	審定金額	核減額	備注
一	建安投資	2,004,210.49	1,935,372.05	68,838.44
1	橋東東中老住宅區(qū)綜合整治工程	1,994,374.05	1,925,535.61	68,838.44	深鹽審報〔2011〕217號
2	橋東新區(qū)老住宅區(qū)消防遷移工程	9,836.44	9,836.44	0.00	工程合同、竣工驗收移交證明書
二	設(shè)備投資	283,858.00	283,858.00	0.00
1	橋東東區(qū)停車場智能管理系統(tǒng)	96,858.00	96,858.00	0.00	購銷合同書、記賬憑證、發(fā)票
2	成品智能化對講系統(tǒng)	57,000.00	57,000.00	0.00	購銷協(xié)議書、報價單及銷貨清單、竣工驗收移交證明書、記賬憑證、發(fā)票
3	不銹鋼防盜門制作	97,000.00	97,000.00	0.00	制作協(xié)議書、記賬憑證、發(fā)票
4	不銹鋼信報箱制作	33,000.00	33,000.00	0.00	購銷協(xié)議、記賬憑證、發(fā)票
三	待攤投資	222,065.84	218,705.84	3,360.00
1	設(shè)計費	98,550.00	98,550.00	0.00	國家計委、建設(shè)部《工程勘察設(shè)計收費管理規(guī)定》（計價格〔2002〕10號）所附《工程設(shè)計收費標準》的規(guī)定
2	監(jiān)理費	73,170.00	73,170.00	0.00	深圳市物價局、建設(shè)局《關(guān)于印發(fā)深圳市工程建設(shè)監(jiān)理費規(guī)定》的通知（深價〔2000〕183號)的規(guī)定
3	施工招標代理費	11,400.00	8,040.00	3,360.00	中華人民共和國國家發(fā)展計劃委員會關(guān)于印發(fā)《招標代理服務(wù)收費管理暫行辦法》的通知（計價格〔2002〕1980號）的規(guī)定
4	標底編制費	5,653.00	5,653.00	0.00	深圳市物價局《轉(zhuǎn)發(fā)省物價局關(guān)于建設(shè)工程經(jīng)濟事務(wù)收費項目與收費標準的批復(fù)的通知》(深物價〔1998〕120號)的規(guī)定
5	標底審定費	24,333.00	24,333.00	0.00	深圳市物價局《轉(zhuǎn)發(fā)省物價局關(guān)于建設(shè)工程經(jīng)濟事務(wù)收費項目與收費標準的批復(fù)的通知》(深物價〔1998〕120號)的規(guī)定
6	質(zhì)、安監(jiān)費	2,424.00	2,424.00	0.00	廣東省物價局《關(guān)于調(diào)整工程質(zhì)量監(jiān)督收費計算方式的復(fù)函》（粵價函〔2004〕477號）的規(guī)定，廣東省人民政府辦公廳《轉(zhuǎn)國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)建設(shè)部關(guān)于進一步加強工程質(zhì)量和施工安全管理工作報告的通知》（粵府辦〔1993〕60號）的規(guī)定
7	結(jié)算審核費	4,125.00	4,125.00	0.00	深圳市物價局《轉(zhuǎn)發(fā)省物價局關(guān)于建設(shè)工程經(jīng)濟事務(wù)收費項目與收費標準的批復(fù)的通知》(深物價〔1998〕120號)的規(guī)定
8	決算編制費	2,410.84	2,410.84	0.00	《鹽田區(qū)政府投資項目資產(chǎn)清理有關(guān)費用收取指導(dǎo)性意見》（深鹽清投資〔2006〕4號）
	合計	2,510,134.33	2,437,935.89	72,198.44
					深圳市鹽田區(qū)審計局制

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